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作者：计划财务部
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发布时间：2022-11-03
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随着集团范围内各单位预算目标与考核目标的高度衔接，考核目标与激励政策的高度衔接，预算管理越来越引起集团及所属各单位全员上下的重视。
目前，集团公司已经下达了编制2023年度预算工作的通知，为了按时、保质完成年度预算制定工作，我公司由计划财务部牵头，针对公司路段多、部门多、层级多，新进入集团年头少的“三多一少”现实情况，在总结去年预算编制经验的基础上，对今年预算展开布置工作。
一、第一时间召开预算启动会
在接到集团预算工作通知的第一时间，公司采用线上与线下相结合的方式召开年度预算工作启动会，会上宣读今年预算编制的“七原则”、“三要求”，明确在做实2022年度10-12月度资金计划的基础上，按照集团统一部署，编制2023年度预算工作的总思路。
二、制定预算编制流程图
公司成立“预算编制工作”企业微信群，成员由每个预算编制单元的负责人和一名工作人员组成。公司计划财务部负责将预算编制的相关制度、依据、表格及时发布到工作群共享。同时，为了让全体人员明确预算编报的时间节点和工作内容，计划财务部编制了预算工作流程图供大家参考（见下图）。
三、财务部分工协作总调度
计划财务部于10月31日召开2023年度预算工作安排会议，会上重申了集团公司关于做好2023年度预算编报工作的指示和要求，分析公司预算编制现状，进一步做出安排。
1、两段汇总，提交结果、下达通知
各单位提交预算初稿后，财务进行两段分组汇总。四个运营中心为一组，八个业务部室加发展研究中心为一组，养护中心、收费稽查大队、监控中心、科技分公司和路旗公司为一组，分别由三位财务人员进行一段汇总；一段汇总后的三份结果交付到二段汇总，二段汇总后出具财务结果、测算考核指标值，上报公司决策层进行平衡决策。
财务按照决策层意见，下发经公司层面批复后的预算结果，由各预算单元在集团财务共享平台上进行填报。
2、分层调整，全程修正，止于高质量
调整与修正贯穿整个编报过程，1-4日各组收集初稿中各预算单元在初稿中的遗漏和调整项；5-10日财务整理决策层调整意见，包括预算调整协调会议（非必需）的意见；6-15日财务收集各业务科室与集团相关业务科室对接产生的调整意见；15-20日，反复测试所有预算明细和预算汇总表以及文字说明，交出年度预算漂亮答卷。
3、两个做法“一以贯之”
上报预算数据的同时上报文字说明，调整预算数据的同时调整文字说明，整个编报期间“一以贯之”。
财务负责人每报必审，发现问题立即处理，深入预算单元，及时下达决策层指令，整个编报期间“一以贯之”。
